资 产 负 债 表
编制单位:牡丹江师范学院教育发展基金会 2021年12月31日 单位：元
资　　　　产	行次	年初数	年末数	负债和净资产	行次	年初数	年末数
流动资产：				流动负债：
货币资产	1	4,492,617.90	4,742,434.23	短期借款	23
短期投资	2			应付款项	24
应收款项	3			应付工资	25
预付帐款	4			应交税金	26
存货	5			预收账款	27
待摊费用	6			预提费用	28
一年内到期的 长期债权投资	7			预计负债	29
其他流动资产	8			一年内到期的 长期负债	30
流动资产合计	9	4,492,617.90	4,742,434.23	其他流动负债	31
				流动负债合计	32	-	-
长期投资：
长期股权投资	10			长期负债：
长期债权投资	11			长期借款	33
长期投资合计	12			长期应付款	34
固定资产：				其他长期负债	35
固定资产原价	13			长期负债合计	36
减：累计折旧	14
固定资产净值	15			受托代理负债：
在建工程	16			受托代理负债	37
文物文化资产	17
固定资产清理	18			负债合计	38	-	-
固定资产合计	19
无形资产：
无形资产	20
				净资产：
受托代理资产：				非限定性净资产	39	4,117,684.44	4,185,577.91
受托代理资产	21			限定性净资产	40	374,933.46	556,856.32
				净资产合计	41	4,492,617.90	4,742,434.23
资产合计	22	4,492,617.90	4,742,434.23	负债和净资产总计	42	4,492,617.90	4,742,434.23
单位负责人：周广发 制表：樊星宇 复核:樊星宇

 

 

业务活动表
编制单位:牡丹江师范学院教育发展基金会 2021年12月31日							单位：元
项目	行次	上年数			本年数
		非限定性	限定性	合计	非限定性	限定性	合计
一、收入
其中： 捐赠收入	1	133,000.00	10,500.00	143,500.00	60,000.00	212,922.86	272,922.86
提供服务收入	2			-			-
商品销售收入	3			-			-
政府补肋收入	4			-			-
投资收益	5			-			-
其他收入	6	11,015.80		11,015.80	11,559.47		11,559.47
收入合计	7	144,015.80	10,500.00	154,515.80	71,559.47	212,922.86	284,482.33
二、费用
（一）业务活动成本	8	-	40,100.00	40,100.00	-	31,000.00	31,000.00
（二）管理费用	9	3,813.40		3,813.40	2,862.00		2,862.00
（三）筹资费用	10			-			-
（四）其他费用	11	2,892.00		2,892.00	804.00		804.00
费用合计	12	6,705.40	40,100.00	46,805.40	3,666.00	31,000.00	34,666.00
三、限定性净资产转为非限定性净资产	13
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）	14	137,310.40	-29,600.00	107,710.40	67,893.47	181,922.86	249,816.33
单位负责人：周广发 制表：樊星宇 复核:樊星宇

 

现金流量表
编制单位：牡丹江师范学院教育发展基金会 2021年		单位：元
项 目	行次	金 额
一、业务活动产生的现金流量：	1
接受捐赠收到的现金	2	272,922.86
收到会费收到的现金	3
提供服务收到的现金	4
销售商品收到的现金	5
政府补助收到的现金	6
收到的其他与业务活动有关的现金	7	11,559.47
现金流入小计	8	284,482.33
提供捐赠或者资助支付的现金	9	31,000.00
支付给员工以及为员工支付的现金	10
购买商品接受劳务支付的现金	11
支付的其他与业务活动有关的现金	12	3,666.00
现金流出小计	13	34,666.00
业务活动产生的现金净流量	14	249,816.33
二、投资活动产生的现金净流量	15
收回投资所收到的现金	16
取得投资收益所收的现金	17
处置固定资和产无形资产所收回的现金	18
收到的其他与投资活动有关的现金	19
现金流入小计	20
购建固定资和产无形资产所支付的现金	21
对外投资所支付的现金	22
支付的其他与投资活动有关的现金	23
现金流出小计	24
投资活动产生的现金流量净额	25
三、筹资活动产生的现金流量	26
借款所收到的现金	27
收到的其他与筹资活动有关的现金	28
现金流入小计	29
偿还借款所支付的现金	30
偿付利息所支付的现金	31
支付的其他与筹资活动有关的现金	32
现金流出小计	33
筹资活动产生的现金流量净额	34
四、汇率变动对现金的影响	35
五、现金及现金等价物净增加额	36	249,816.33
单位负责人：周广发 制表：樊星宇 复核:樊星宇

 

牡丹江师范学院教育发展基金会

财务报表附注

2021年度

(除特别说明外，金额单位为人民币元)

一、基本情况

牡丹江师范学院教育发展基金会（以下简称本基金会）于2012年1月10日经中华人民共和国黑龙江省民政厅批准登记。统一社会信用代码：53230000588112344G。法定代表人：周广发。

注册资金：贰佰万元整。

业务主管单位：黑龙江省教育厅。

业务范围：多渠道募集资金，开展奖教奖学，助教助学，促进教育事业发展。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

坏账核算办法

   本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法，即对账龄在一年以内的账款余额提取5%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取10%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取20%的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取100%的坏账准备。

本基金会的坏账确认标准：

（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

存货核算方法

（1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度：

本基金会存货每年定期盘点一次。

（4）存货跌价准备的确认原则：

本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按取得时实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

   年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋建筑	20年	5%	5%
办公家具	--	--	--
运输设备	4年	5%	25%
电子设备	3年	5%	33%
机械设备	10年	5%	10%
其他设备	3年	5%	33%

 

（3）不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

2、短期投资：无

3、应收账款：无

4、预付账款：无

5、其他应收款：无

6、存货：无                        

7、待摊费用：无                

8、长期股权投资：无                      

9、长期债权投资：无

10、委托理财（是指通过金融机构、信托公司、证券公司、保险公司进行委托投资行为，如将资金委托给不具备资质的机构进行管理的，在“其他应收款”科目下披露）：无

11、固定资产 ：无                    

12、在建工程：无

13、文物文化资产：无

14、无形资产：无

15、受托代理资产无：

16、应付账款：无

17、其他应付款：无

18、工作人员费用明细表：无

19、应交税金：无

20、预提费用：无

21、长期应付款：无                      

22、受托代理负债：无          

23、净资产      

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
1、限定性净资产	374,933.46	212,922.86	31,000.00	556,856.32
2、非限定性净资产	4,117,684.44	71,559.47	3,666.00	4,185,577.91
合　计	4,492,617.90	284,482.33	34,666.00	4,742,434.23

24、大额捐赠收入  

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：

 

25、提供服务收入：无

26、商品销售收入：无

27、其他收入

28、投资收益：无

29、业务活动成本

30、管理费用

31、其他费用

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额：

序号	姓名	性别	工作单位及职务	职务
1	周广发	男	牡丹江师范学院  工会副主席	理事长
2	梁中贤	女	牡丹江师范学院  校长	理事
3	李旭中	男	牡丹江师范学院  副校长	理事
4	张 冬	男	牡丹江师范学院  副校长	理事
5	刘 峰	男	牡丹江师范学院  副书记	理事
6	张艳霞	女	牡丹江师范学院  工会主席	理事
7	程 爽	女	牡丹江师范学院 副校长	理事
8	王 宏	女	牡丹江师范学院 财务处长	理事
9	刘玉章	男	牡丹江盛世律师事务所 主任	理事
10	赵 超	男	牡丹江师范学院党委统战部 部长	理事
11	陈大志	男	牡丹江师范学院就业创业处 处长	副理事长
12	周传胜	男	牡丹江师范学院继续教育学院 院长	理事
13	张 冰	女	牡丹江师范学院研究生学院 院长	理事
14	朱凤娟	女	牡丹江师范学院 基金管理科科长	秘书长
15	张雨飞	男	牡丹江师范学院 机关党委办公室主任	理事
16	陈晓东	男	牡丹江师范学院办公室主任	监事
17	吕 静	女	牡丹江师范学院 审计处副处长	监事
18	王 涛	男	牡丹江师范学院法学院教师	监事

理事会成员18人，本期共支付报酬0元。

2、列示本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）：

职工总数	专职工作人员数量	财务部职工数量	领取工资数量
4	2	0	0

3、根据2018年9月12日牡丹江师范学院教育发展基金会二届五次理事会《会议纪要》，选举周广发为基金会法定代表人、理事会理事长，选举朱凤娟为秘书长。

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项：

本基金会2021年度公益事业支出为 31,000.00 元，2020年总收入为143,500.00元，公益事业支出比例=本年度公益事业支出/上年度总收入×100.00%，即公益事业支出比例为21.60%。

本基金会2021年度工作人员工资福利和行政办公支出为2,862.00 元，2021年度总支出为34,666.00 元，工作人员工资福利和行政办公支出比例=本年度工作人员工资福利和行政办公支出/本年度总支出×100.00%，即工作人员工资福利和行政办公支出比例8.26%。

工作人员工资福利和行政办公支出不包含筹资费用和财务费用。

八、重大公益项目：

张文云治疗款30,000.00元。

九、关联方关系及其交易的说明：

关联方	关系说明
黑龙江省教育厅	主管单位

十、固定资产清查明细表：无

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

2016年12月01日经黑龙江省民政厅核准设立，牡丹江师范学院募集原始基金数额贰佰万元为限定性资产。

根据2019年2月11日黑龙江省民政厅文件黑民管批[2019]39号，审核准予变更法定